Gewinne aus P2P Krediten richtig versteuern

Im sechsten Teil unserer Blogreihe und Videokurs rund um das Thema „Richtig investieren mit P2P Krediten“ geht es um die richtige Versteuerung von Zinserträgen aus P2P Krediten. Wenn du die vorherigen Artikel dieser Blogreihe gelesen hast, dann weißt du bereits, was P2P Kredite sind und wie sie funktionieren, wie man in sie investiert und welche fünf Regeln du dabei beachten musst.

Erwirtschaftest du nun Zinserträge aus P2P Krediten, musst du diese, wenn du in Deutschland steuerpflichtig bist, auch versteuern. In diesem Artikel zeige ich dir, wie du diese Erträge richtig ermittelst und in deiner Steuererklärung deklarierst.

Dieser Blogeintrag ersetzt keinen Steuerberater. Auch wenn ich dir ein paar Tipps und Tricks rund um die richtige Versteuerung von P2P Zinserträgen zeige, solltest du auf jeden Fall einen Steuerberater kontaktieren, wenn du eine komplexere Einkommensstruktur hast.

Muss ich P2P Gewinne versteuern?

Einkünfte aus Kapitalvermögen sind in Deutschland steuerpflichtig und somit unterliegen deine erwirtschafteten Zinszahlungen aus Investitionen in P2P Krediten genauso der Kapitalertragssteuer wie Kursgewinne aus Aktien oder Dividendenzahlungen.

Die Kapitalertragssteuer beträgt in Deutschland 25 Prozent. Darüber hinaus fallen noch der Solidaritätszuschlag an was in Summe einen Steuersatz von 26,38 Prozent ergibt.

Bist du Kirschensteuerpflichtig musst du auch diese auf deine Kapitalerträge zahlen. Die gesamte Steuerbelastung durch die Abgeltungssteuer inklusive Soli und Kirchensteuer beträgt dann 27,8 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg und 27,9 Prozent in den anderen Bundesländern.

Günstigerprüfung

Ist dein persönlicher Steuersatz jedoch niedriger, so kannst du eine Günstigerprüfung beantragen. In diesem Fall werden die Kapitalerträge zu deinem persönlichen, niedrigeren Steuersatz versteuert.

Als Richtwert kann hier ein zu versteuerndes Einkommen von Einzelpersonen von unter 15.700 Euro pro Jahr herangezogen werden. Bei Ehepaaren, die eine gemeinsame Veranlagung durchführen, muss das zu versteuernde Jahreseinkommen unter 31.400 Euro liegen.

Um eine Günstigerprüfung zu beantragen, musst du alle Erträge aus Kapitalanlagen in der Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) deiner Steuererklärung angeben und den entsprechenden Vermerk in Zeile 4 („Ich beantrage die Günstigerprüfung für sämtliche Kapitalerträge“) setzen.

Steuerfreie Kapitalgewinne

Kapitalgewinne bis 801 Euro pro Jahr sind in Deutschland steuerfrei. Das ist der sogenannte Sparer-Pauschbetrag.

Bei verheirateten Paaren erhöht sich dieser Betrag auf 1602 Euro pro Jahr. Es stehen dir somit jedes Jahr 801 bzw. 1602 Euro an steuerfreien Zinserträgen, Dividen und Kursgewinnen zu, bevor die Kapitalertragssteuer greift.

Freistellungsauftrag

Zinsen, die auf einem normalen Sparbuch oder Wertpapierdepot anfallen, werden von der Depotbank automatisch versteuert. Die Bank behält somit die Kapitalertragssteuer ein und überweist diese dann an das Finanzamt.

Bei Zinsgewinnen aus P2P Krediten musst du die Steuer selbst abführen.

Um den oben erwähnten Sparer-Pauschbetrag direkt zur Anwendung zu bringen, kann ein sogenannter Freistellungsauftrag bei deiner Depotbank bis zu 801€ bzw. 1602€ durchgeführt werden.

Mit diesem Freistellungsauftrag kannst du deine Bank anweisen, die Kapitalertragssteuer nicht automatisch einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen, sondern den Sparer-Pauschbetrag unmittelbar zu berücksichtigen.

Da dein P2P Anbieter die Kapitalertragssteuer aber nicht direkt einbehällt, sondern du sie selbst abführen musst, brauchst du auch keinen Freistellungsauftrag zu stellen.

P2P Gewinne in der Steuererklärung eintragen

Da bei P2P Plattformen die Zins- und Tilgungszahlungen direkt ausgeschüttet werden, musst du diese wie schon erwähnt, selbst versteuern.

Dies kann mittels der Anlage KAP der Steuererklärung gemacht werden. Es macht dabei einen Unterschied, ob du Zinseinkünfte aus deutschen oder ausländischen Plattformen erzielt hast. Worin die Unterschiede im Detail liegen, wird in den beiden nachstehenden Kapiteln beschrieben.

Tipp: Für Ehepaare ist es wichtig, dass beide die Anlage KAP abgeben, da sie gemeinsam veranlagt werden. Das gilt auch, wenn sie nur eine Steuererklärung machen müssen.

Versteuerung inländischer P2P Kapitalerträge

Deutsche P2P Plattformen wie beispielsweise Auxmoney, Lendico oder Crossland stellen dir einmal im Jahr eine sogenannte Ausweis der Zinseinnahmen zur Verfügung. In dieser Aufstellung wird ausgewiesen, wie hoch deine Zinseinkünfte im letzten Jahr waren.

Diese Daten können bei den einzelnen Plattenformen online abgefragt werden. Bei Auxmoney findest du die Steuerbescheinigung beispielsweise als PDF im Bereich „Ausweis der Zinseinnahmen“.

Dieser Betrag muss in der Anlage KAP der Steuererklärung im Bereich „Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben“ in Zeile 14 („Inländische Kapitalerträge“) eingetragen werden.

Erzielst du Einkünfte aus mehreren deutschen Plattformen, sind die Einzelbeträge zu addieren und die Gesamtsumme in das Feld einzutragen.

Tipp: Speichere dir die Steuerbescheinigung ab oder drucke sie aus und lege sie deiner Steuererklärung direkt bei.

Versteuerung ausländischer P2P Kapitalerträge

Ausländische P2P Plattformen stellen in der Regel keinen automatischen Ausweis der Zinsgewinne zur Verfügung. Die Zinsgewinne müssen daher selbst berechnet werden, was auf diesen Plattformen zumeist jedoch sehr einfach möglich ist.

Auf den meisten ausländischen P2P Plattformen findest du nach dem Log-in einen Menüpunkt wie „Kontoauszug“. Hier wählst du einfach das betreffende Jahr aus und setzt, sofern vorhanden, die notwendigen Filteroptionen.

Für die Zinserträge sind erstens die

  • Zinszahlungen und die
  • Verzugszinszahlungen relevant. Bei den Verzugszinsen handelt es sich um Strafzahlungen, die ein Kreditnehmer zahlen muss, wenn er seine Kreditrate nicht pünktlich bezahlt.
  • Weiter sind anfallende Beträge aus „Interest Income on Rebuy“ steuerrechtlich relevant. Einnahmen aus „Interest Income on Rebuy“ sind Zinsen aus Krediten, die eine Rückkaufgarantie haben und bei denen der Kreditnehmer seit über 60 Tagen nicht bezahlt hat. Nach Ablauf dieser 60 Tage tritt die Rückkaufgarantie ein und dir wird der Tilgungsanteil plus Zinsen ausbezahlt.
  • Abschließend unterliegen noch Einnahmen aus „Secondary Market und Discount / Premium“ der Kapitalertragssteuer. Hierbei handelt es sich um Gewinne beziehungsweise Verluste, die über den Sekundärmarkt gemacht wurden.

Hast du einen Secondary Market Premium gewonnen, also Gewinne auf dem Sekundärmarkt gemacht, so müssen diese in die Summe der Zinsgewinne mit aufgenommen werden.

Wurde ein Secondary Markt Discount, also einen Verlust, gemacht, so darf dieser nicht in die Zinseinnahmenberechnung mit aufgenommen werden, da du Verluste aus P2P Krediten nicht gegenüber dem Finanzamt geltend machen kannst.

Anders als bei Investments in Aktien können Zinsen die nicht bezahlt werden, nicht als Werbungskosten, Verlust oder entgangene Einnahmen steuerlich abgesetzt werden.

Tipp: Erstelle von der Seite, auf welcher dein Kontoauszug angezeigt wird, einen Screenshot. Du solltest diesen Screenshot abspeichern oder ausdrucken und deiner Steuererklärung beilegen.

 

Für die Steuererklärung müssen alle oben genannten Posten nun aufsummiert werden. Werden Zinseinnahmen aus mehreren ausländischen P2P Plattformen erzielt, müssen diese addiert werden.

Diese Gesamtsumme trägst du wiederum im Anhang KAP der Steuererklärung ein. Hier ist die Zeile 15 („Ausländische Kapitalerträge“) im Abschnitt „Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben“ relevant.

Tipp für Studenten und Geringverdiener

Liegt dein jährliches Einkommen unter 8600 Euro, so kannst du beim zuständigen Finanzamt eine sogenannte Nichtveranlagungsbescheinigung (kurz NV-Bescheinigung genannt) für maximal drei Jahre beantragen.

Mithilfe dieser NV-Bescheinigung musst du die Kapitalerträge nicht versteuern. Wenn du also Student oder Rentner bist, oder wenn du nur einen kleinen Nebenjob hast und dennoch in P2P Kredite investieren kannst, lohnt es sich für dich, solch eine NV-Bescheinigung beim Finanzamt zu beantragen.

Fazit

Wie du siehst, ist die richtige Versteuerung von Zinseinkünften aus P2P Krediten sowohl für deutsche als auch für ausländische P2P Plattformen sehr einfach selbst zu meistern.

In unserem Video zu diesem Thema, dass wir dir oben in diesem Artikel eingebettet haben zeigen wir dir Schritt-für-Schritt wo die die nötigen Informationen finest und wo du sie eintragen musst.

Wenn du noch auf der Suche nach der richtigen P2P Plattform bist, dann schau dir doch unseren großen P2P Test an indem wir fünf P2P Martplätze getestet haben.